Economia Aziendale
Cod 198324
- Laurea magistrale
- 2 anni
- 120 CFU
- LM-77 R
IUS/12
Diritto Tributario - Corso Avanzato
Codice: 21201547
Scheda insegnamento
- Anno Accademico di erogazione
- 2026/2027
- Corso di studi
- Economia Aziendale
- Periodo di erogazione
- Secondo semestre
- CFU
- 9 CFU
- Lingua
- Italiano
- SSD
- IUS/12
Scopri il programma didattico
Programma, testi adottati e modalità d’esame sono quelli pubblicati dai docenti per l’anno accademico 2026/2027. L’insegnamento è diviso in canali: ogni canale ha il suo programma.
- Docente
- Giuseppe Marini
- Curriculum
- Consulenza direzionale e strategica
- Anno di corso
- 2
- Periodo
- Secondo semestre
- Ore
- 60
- CUIN
- 260001945
Programma
- La nozione di obbligazione tributaria
- Il rapporto tributario ed i suoi soggetti
- La dichiarazione e gli obblighi contabili
- Il contraddittorio preventivo
- Gli interpelli
- Il potere di autotutela
- I poteri istruttori
- I controlli della dichiarazione
- Garanzie e diritti nei rapporti tra fisco e contribuente
- L’avviso di accertamento
- Abuso del diritto tributario ed elusione fiscale
- La riscossione e il rimborso dei tributi
- I crediti d’imposta
- Il concordato preventivo
- Le sanzioni amministrative e penali
- Il processo tributario
- La fiscalità immobiliare
- L’IRPEF e la tassazione degli immobili posseduti in Italia e all’estero
- La cedolare secca sugli affitti
- L’IMU
- La fiscalità transnazionale
- La localizzazione dei redditi
- Le convenzioni contro le doppie imposizioni
- Il credito per le imposte assolte all’estero
- La stabile organizzazione
- I prezzi di trasferimento infragruppo (transfer price)
- La fiscalità comunitaria
- L’IVA
- Libera concorrenza e aiuti di Stato
- L’armonizzazione delle imposte indirette
- La fiscalità delle principali operazioni straordinarie
- La cessione ed il conferimento
- La fusione e la scissione
- La trasformazione
- La liquidazione
- Le partecipazioni societarie e regime della PEX
Testi adottati
"Fondamenti di diritto tributario", terza edizione, di A. Contrino et al., CEDAM 2024
Si consiglia inoltre di portare a lezione un "Codice Tributario" aggiornato all'ultima versione.
Modalità di valutazione
L’esame consiste in una prova orale finalizzata a valutare sia la preparazione teorica, sia la capacità di ragionamento su singole fattispecie.
Prove previste
- Prova orale
- Docente
- Giuseppe Marini
- Curriculum
- Consulenza direzionale e strategica con tirocinio
- Anno di corso
- 2
- Periodo
- Secondo semestre
- Ore
- 60
- CUIN
- 260001964
Programma
- La nozione di obbligazione tributaria
- Il rapporto tributario ed i suoi soggetti
- La dichiarazione e gli obblighi contabili
- Il contraddittorio preventivo
- Gli interpelli
- Il potere di autotutela
- I poteri istruttori
- I controlli della dichiarazione
- Garanzie e diritti nei rapporti tra fisco e contribuente
- L’avviso di accertamento
- Abuso del diritto tributario ed elusione fiscale
- La riscossione e il rimborso dei tributi
- I crediti d’imposta
- Il concordato preventivo
- Le sanzioni amministrative e penali
- Il processo tributario
- La fiscalità immobiliare
- L’IRPEF e la tassazione degli immobili posseduti in Italia e all’estero
- La cedolare secca sugli affitti
- L’IMU
- La fiscalità transnazionale
- La localizzazione dei redditi
- Le convenzioni contro le doppie imposizioni
- Il credito per le imposte assolte all’estero
- La stabile organizzazione
- I prezzi di trasferimento infragruppo (transfer price)
- La fiscalità comunitaria
- L’IVA
- Libera concorrenza e aiuti di Stato
- L’armonizzazione delle imposte indirette
- La fiscalità delle principali operazioni straordinarie
- La cessione ed il conferimento
- La fusione e la scissione
- La trasformazione
- La liquidazione
- Le partecipazioni societarie e regime della PEX
Testi adottati
"Fondamenti di diritto tributario", terza edizione, di A. Contrino et al., CEDAM 2024
Si consiglia inoltre di portare a lezione un "Codice Tributario" aggiornato all'ultima versione.
Modalità di valutazione
L’esame consiste in una prova orale finalizzata a valutare sia la preparazione teorica, sia la capacità di ragionamento su singole fattispecie.
Prove previste
- Prova orale
Esplora gli obiettivi dell’insegnamento
Ambito disciplinare: Attività formative affini o integrative
Il corso si propone di fornire agli studenti una preparazione approfondita sul procedimento tributario (dichiarazione, controlli, accertamento, riscossione e rimborso) e sui principali strumenti di tutela accordati al contribuente, in sede amministrativa e giurisdizionale, dall’ordinamento tributario, e segnatamente: l’autotutela, l’interpello, l’accertamento con adesione, la mediazione tributaria, il processo tributario, i procedimenti speciali.
Il corso si propone altresì di fornire agli studenti la conoscenza di principi e regole generali della fiscalità immobiliare e del diritto tributario internazionale e gli strumenti necessari a valutare l’impatto della fiscalità nelle operazioni di fusione, scissione, cessione di azienda e conferimento.
Informazioni utili
Per questo insegnamento non sono pubblicate informazioni aggiuntive. Materiale didattico e documenti si trovano sulla piattaforma del corso.